MÓDULO 1: FUNDAMENTOS DE TRIBUTACIÓN Y OBLIGACIONES DEL CONTRIBUYENTE
- Introducción al Sistema Tributario Ecuatoriano
- Tipos de Contribuyentes y Ciclo Tributario
- Deberes Formales ante el SRI
- Comprobantes de Venta, Retención y Documentos Complementarios
- Introducción a la Facturación Electrónica
Actividad Práctica:
- Identificación de Tipos de RUC y Deberes Formales
- Llenado de Comprobantes de Venta y Retención
- Simulación de Registro de un Contribuyente
MÓDULO 2: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) – REFORMAS ACTUALIZADAS
- Bienes y Servicios Gravados con Tarifa 0% y Tarifa General del 15%
- Aplicación del Crédito Tributario
- Llenado del Formulario 104
- Declaración Mensual del IVA según Normativa Vigente
Actividad Práctica:
- Simulación de Ventas y Compras con distintas Tarifas
- Cálculo del IVA a Declarar
- Llenado Práctico del Formulario 104 en entorno de Práctica
MÓDULO 3: RETENCIONES EN LA FUENTE (IVA Y RENTA)
- Definición de Agente de Retención
- Retenciones del IVA: Porcentajes y Aplicación
- Retenciones en la Renta: Conceptos, Sujetos y Tablas
- Declaración y Justificación de Retenciones
Actividad Práctica:
- Elaboración de Comprobantes de Retención
- Cálculo y Simulación de Declaraciones en Línea
- Análisis de Casos de pagos a Proveedores sujetos a Retención
MÓDULO 4: IMPUESTO A LA RENTA – PERSONAS NATURALES Y RÉGIMEN RIMPE
- Tipos de Ingresos: Relación de Dependencia, Actividad Económica y Rendimientos Financieros
- Cálculo del Impuesto a la Renta
- Régimen RIMPE: Negocios Populares y Emprendedores
- Anexo de Gastos Personales
Actividad Práctica:
- Declaración de IR bajo régimen general y RIMPE
- Simulación del Anexo de Gastos Personales
- Ejercicio aplicado con base en Ingresos Mensuales de una Persona Natural
MÓDULO 5: ANEXOS TRIBUTARIOS Y PLATAFORMAS GUBERNAMENTALES
- Anexo Transaccional Simplificado (ATS)
- Anexo de Dividendos
- Anexo RDEP
- Navegación y uso del portal del SRI
- Plataforma del IESS: Afiliación y Consulta de Aportes
- Plataforma del SUT – Ministerio de Trabajo
- Portal de la Superintendencia de Compañías
Actividad Práctica:
- Simulación de Ingreso, Carga de Anexos y Descarga de Comprobantes
- Consulta Real de Obligaciones Tributarias y Laborales
- Exportación de Reportes y Formularios en PDF y XML
MÓDULO 6: GESTIÓN LABORAL: ROLES DE PAGO, CONTRATOS Y FINIQUITOS
- Elaboración de Roles de Pago
- Cálculo del Décimo Tercer y Décimo Cuarto Sueldo
- Contratos de Trabajo: Elementos y Tipos
- Actas de Finiquito: Estructura y Formalidades
Actividad Práctica:
- Diseño de Plantilla de Rol de Pago en Excel
- Redacción de Contrato Individual
- Elaboración de un Acta de Finiquito Simulada
MÓDULO 7: PROYECTO INTEGRADOR – SIMULACIÓN DE UN CICLO OPERATIVO Y TRIBUTARIO
- Integración de Conocimientos Contables, Tributarios y Laborales
- Aplicación Secuencial de todos los Procesos vistos en el Curso
- Cierre Mensual de una Microempresa Ficticia
Actividad Práctica:
Elaboración de un Caso Práctico Completo que Incluya:
- Facturación Electrónica
- Declaración de IVA
- Retenciones
- Declaración de IR (RIMPE o general)
- Anexos ATS y RDEP
- Rol de Pago, Contrato y Finiquito